Financiële kengetallen
In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van zes financiële kengetallen moet worden opgenomen. De grondslag van deze kengetallen wordt gevormd door een geprognosticeerde eindbalans. De ontwikkeling van deze kengetallen wordt in onderstaande tabel gepresenteerd.
Prognose ratio's | Rekening | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | Beoordeling |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 44,5% | 67,6% | 78,0% | 90,0% | 79,5% | 74,8% | A |
Netto schuldquote - gecorrigeerd | 31,6% | 50,9% | 64,5% | 77,6% | 70,1% | 64,2% | A |
Solvabiliteit | 51,4% | 42,1% | 37,1% | 33,3% | 32,6% | 32,0% | B |
Structurele exploitatieruimte | 3,0% | -5,4% | -0,3% | 1,7% | 4,9% | 3,0% | B |
Grondexploitatie | -11,8% | -5,9% | n.b. | n.b. | n.b. | n.b. | n.b. |
Belastingcapaciteit | 96,7% | 94,2% | 90,8% | 90,8% | 90,8% | 90,8% | A |
Beoordeling onderlinge verhouding kengetallen
Naast deze kengetallen wordt een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie opgenomen. Er is geen formeel normeringsinstrument in het kader van financieel toezicht door de provincies. De voorgeschreven kengetallen worden al langere tijd door de provincie Noord-Holland gebruikt bij onder andere financiële stresstesten voor 100.000+ gemeenten. Bij de beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen maken we gebruik van de provinciale normering. Hierin is gesteld dat categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest risicovol.
Uit de geprognosticeerde ratio's blijkt dat de solvabiliteit fors afneemt de komende jaren. Deze daling wordt veroorzaakt door een hoog aantal openstaande kredieten voor nieuwe projecten en investeringen, die gefinancierd zullen moeten worden met vreemd vermogen. Dit verklaart ook de toename in de netto schuldquote. In de ramingen is nog geen rekening gehouden met het nieuwe collegeprogramma.
Voor het berekenen van de belastingcapaciteit is rekening gehouden met een gelijkblijvende WOZ waarde en een inflatiecorrectie op de tarieven van 2,5%.
De prognoses voor grondexploitatie zijn momenteel niet te maken, omdat de huidige grondexploitaties aflopen en nog geen inzicht bestaat in toekomstige grondexploitaties.